La Contribution Sociale Généralisée (CSG) est un prélèvement social obligatoire appliqué sur vos revenus de retraite. En 2026, vous pouvez être totalement exonéré, soumis à un taux réduit, ou assujetti à un taux normal selon votre situation financière. Comprendre votre taux CSG et les seuils applicables vous permettra d’anticiper votre pension nette et d’optimiser vos ressources.
Les quatre taux de CSG en 2026
La CSG sur les retraites s’applique selon quatre niveaux distincts :
Bon à savoir : Les taux 2026 sont identiques à ceux de 2025. Les seuils de revenu ont été revalorisés de +1,8 % au 1er janvier 2026 pour suivre la hausse des retraites.
Taux zéro (exonération totale) : vous ne payez aucune CSG si votre RFR est très modeste, en fonction de votre situation familiale.
Taux réduit (3,8 %) : applicable aux revenus modestes. Vous êtes exonéré de CASA, mais vous payez la CRDS (0,5 %).
Taux médian (6,6 %) : applicable aux revenus intermédiaires. Vous payez la CSG + CRDS (0,5 %) + CASA (0,3 %), soit un total de 7,4 %.
Taux normal (8,3 %) : applicable aux revenus supérieurs. Total de prélèvements : 8,3 % + 0,5 % (CRDS) + 0,3 % (CASA) = 9,1 %.
Seuils RFR 2026 selon votre situation familiale
Votre taux CSG dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2024, visible sur votre avis d’imposition 2025 (ligne 25, page 2). Voici les seuils exacts en vigueur depuis le 1er janvier 2026.
Personne seule (1 part fiscale)
| Seuil RFR | Taux CSG | CRDS | CASA | Total prélèvement |
|---|---|---|---|---|
| Jusqu’à 13 048 euros | Exonération (0 %) | Exonéré | Exonéré | 0 % |
| 13 049 à 17 058 euros | 3,8 % | Oui (0,5 %) | Exonéré | 4,3 % |
| 17 059 à 26 470 euros | 6,6 % | Oui (0,5 %) | Oui (0,3 %) | 7,4 % |
| Au-delà de 26 470 euros | 8,3 % | Oui (0,5 %) | Oui (0,3 %) | 9,1 % |
Couple marié ou PACS (2 parts fiscales)
| Seuil RFR | Taux CSG | CRDS | CASA | Total prélèvement |
|---|---|---|---|---|
| Jusqu’à 20 016 euros | Exonération (0 %) | Exonéré | Exonéré | 0 % |
| 20 017 à 26 167 euros | 3,8 % | Oui (0,5 %) | Exonéré | 4,3 % |
| 26 168 à 40 604 euros | 6,6 % | Oui (0,5 %) | Oui (0,3 %) | 7,4 % |
| Au-delà de 40 604 euros | 8,3 % | Oui (0,5 %) | Oui (0,3 %) | 9,1 % |
Important : Ces seuils augmentent d’une part fiscale supplémentaire pour chaque enfant à charge. Par exemple, un couple avec 2 enfants dispose de 4 parts fiscales et bénéficie de seuils plus élevés.
Comment est déterminé votre taux CSG
Le calcul de votre taux CSG suit une logique simple mais importante à bien comprendre.
Référence : RFR de l’année N-2. Pour 2026, le taux CSG s’appuie sur votre RFR 2024. Il sera appliqué du 1er janvier au 31 décembre 2026 sur votre pension brute mensuelle. En 2027, ce sera votre RFR 2025 qui déterminera votre nouveau taux.
Où trouver votre RFR. Consultez votre avis d’imposition 2025 (reçu en mai 2025). Le RFR figure en haut de la page 2, ligne 25. Si vous avez plusieurs pensions (retraite de base, retraite complémentaire, pension d’invalidité), le RFR cumule tous vos revenus.
Application dès janvier. Une fois déterminé, votre taux s’applique automatiquement sur votre pension à compter du 1er janvier de l’année civile. Vous ne devez faire aucune démarche, l’organisme de retraite (Carsat, MSA, SNCF, etc.) effectue le calcul.
La règle du lissage : passer au taux supérieur
L’une des règles les plus importantes concernant la CSG est le système de lissage. Ne franchissez pas un seuil RFR cette année n’entraîne pas automatiquement une augmentation de votre taux CSG.
Condition du lissage : vous ne passerez au taux supérieur que si votre RFR dépasse le seuil applicable deux années consécutives.
Exemple 1 : Une augmentation ponctuelle. Martine, célibataire, a un RFR 2024 de 13 500 euros (elle paye 3,8 % de CSG). En 2025, suite à un héritage, son RFR monte à 18 000 euros. Bien qu’elle franchisse le seuil vers le taux médian, elle conserve le taux réduit en 2026 car le dépassement n’a eu lieu qu’une année. C’est seulement si son RFR 2025 dépasse 17 058 euros que son taux passera à 6,6 % en 2027.
Baisse de taux immédiate. En revanche, si votre RFR baisse sous un seuil, le bénéfice du taux inférieur est immédiat, sans attendre deux ans.
Exemple 2 : Une retraite complémentaire cessée. Bernard, retraité, avait un RFR 2024 de 28 000 euros (taux 8,3 %). Il cesse de percevoir sa rente viagère en 2025. Son RFR 2025 tombe à 23 000 euros (taux médian). Il bénéficie immédiatement du taux 6,6 % dès 2026, sans délai.
Impact sur votre pension nette
Comprendre le prélèvement CSG est essentiel pour connaitre votre revenu réel disponible.
Exemple concret pour une personne seule
Supposons une pension brute mensuelle de 1 500 euros.
Avec taux normal (8,3 %). CSG = 1 500 euros × 8,3 % = 124,50 euros. CRDS = 1 500 euros × 0,5 % = 7,50 euros. CASA = 1 500 euros × 0,3 % = 4,50 euros. Total prélèvement : 136,50 euros. Pension nette = 1 500 - 136,50 = 1 363,50 euros.
Avec taux réduit (3,8 %). CSG = 1 500 euros × 3,8 % = 57 euros. CRDS = 1 500 euros × 0,5 % = 7,50 euros. CASA = exonéré. Total prélèvement : 64,50 euros. Pension nette = 1 500 - 64,50 = 1 435,50 euros.
Avec exonération totale. CSG = 0 euros. CRDS = exonéré. CASA = exonéré. Total prélèvement : 0 euro. Pension nette = 1 500 euros.
La différence entre le taux normal et l’exonération est de 136,50 euros mensuels, soit 1 638 euros par an. Cet écart justifie l’importance de bien vérifier votre classement.
CRDS et CASA : les prélèvements additionnels
Au-delà de la CSG, deux autres contributions sociales s’ajoutent, selon votre taux CSG.
La CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) : taux fixe de 0,5 %. Elle s’applique sur votre pension brute à partir du taux réduit. Si vous êtes exonéré de CSG (taux zéro), vous êtes automatiquement exonéré de CRDS.
La CASA (Contribution d’Assurance Sociale Additionnelle) : taux fixe de 0,3 %. Elle ne s’ajoute qu’à partir du taux médian (6,6 %). Si vous êtes exonéré ou au taux réduit, vous ne payez pas de CASA.
Astuce : Vérifiez votre bulletin de pension pour identifier chaque ligne de prélèvement. Cela vous permet de valider le taux appliqué et de signaler une erreur éventuelle à votre caisse.
Vérifier votre taux et signaler une erreur
Il arrive que le taux appliqué soit incorrect. Voici comment vous pouvez vérifier et rectifier.
Première étape : consultez votre relevé de pension. Sur le bulletin mensuel, vous devez voir les lignes de CSG, CRDS et CASA avec le montant prélevé. Divisez le montant CSG par votre pension brute pour retrouver le taux (ex : 57 euros de CSG sur 1 500 euros = 3,8 %).
Deuxième étape : vérifiez votre RFR. Comparez le taux appliqué avec les seuils de votre situation et votre RFR 2024. Si vous découvrez une discordance, contactez votre caisse de retraite.
Exemple 3 : Une erreur de classification. Sylvain, retraité du régime général, voit appliquer le taux normal (8,3 %) alors que son RFR 2024 est de 15 000 euros (taux réduit 3,8 % attendu). Il contacte sa Carsat locale. Après vérification, l’erreur vient d’une pension d’invalidité antérieure mal enregistrée. La correction rétroactive lui restitue 5 mois de trop-perçu.
Contact : adressez-vous à votre caisse (Carsat, CNAV, MSA, SNCF selon votre régime) avec une copie de votre avis d’imposition.
En pratique
Pour maitriser votre CSG en 2026, retenez ces points clés :
L’essentiel à retenir
- Votre taux CSG 2026 dépend de votre RFR 2024, visible sur votre avis d’imposition 2025 (ligne 25).
- Quatre taux sont possibles : exonération (0 %), réduit (3,8 %), médian (6,6 %), normal (8,3 %).
- À partir du taux réduit, vous payez aussi CRDS (0,5 %). À partir du taux médian, CASA (0,3 %).
- Franchir un seuil n’entraine une hausse de taux que si le dépassement persiste deux ans. Une baisse est immédiate.
- Vérifiez régulièrement votre bulletin de pension et signalez toute anomalie à votre caisse.
Avec ces informations, vous êtes maintenant en mesure de calculer votre taux CSG, d’anticiper votre revenu net et de vérifier l’exactitude des prélèvements sur votre pension. N’hésitez pas à consulter votre avis d’imposition et à contacter votre caisse si vous avez le moindre doute sur votre classification.
